Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet à la croissance de vos placements et à vos retraits de rester libres d’impôt. Contrairement à celles d’un REER, les cotisations ne sont pas déductibles. Il convient à presque tous les objectifs, y compris une mise de fonds, mais les premiers acheteurs devraient d’abord examiner le CELIAPP.
Quand vos droits commencent
Vous accumulez des droits chaque année à partir de l’année de vos 18 ans où vous résidez au Canada, mais pas avant 2009. Les droits inutilisés sont reportés sans limite.
Les plafonds annuels
5 000 $ par année de 2009 à 2012, 5 500 $ en 2013 et en 2014, 10 000 $ en 2015, 5 500 $ de 2016 à 2018, 6 000 $ de 2019 à 2022, 6 500 $ en 2023 et 7 000 $ en 2024, en 2025 et en 2026. Une personne admissible depuis 2009 qui n’a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits en 2026. Source : plafonds de l’ARC.
Les retraits sont rétablis l’année suivante
Lorsque vous retirez de l’argent, le montant est ajouté à vos droits le 1er janvier de l’année suivante, et non immédiatement. Le remettre dans le compte la même année peut créer une cotisation excédentaire, sauf si vous avez déjà des droits inutilisés. Les pertes de placement ne redonnent jamais de droits.
Cotisations excédentaires
Tout excédent est imposé à 1 % par mois pour chaque mois où il reste dans le compte. Mon dossier de l’ARC indique vos droits, mais il n’est mis à jour qu’une fois par année avec les opérations de l’année précédente; tenez donc vos propres registres.
Calculez vos droits
Le calculateur des droits de cotisation au CELI additionne les plafonds depuis l’année où vos droits ont commencé, vos cotisations et vos retraits. Vous épargnez pour une première maison? Comparez-le avec le calculateur CELIAPP.
Essayer le calculateur des droits de cotisation au CELI →
Source officielle
ARC · Calculer vos droits de cotisation au CELI
Ce guide explique des règles générales. Confirmez vos chiffres auprès de votre prêteur, de votre avocat ou notaire, ou de la source officielle avant d’agir.