Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) réduit votre impôt maintenant : les cotisations sont déductibles, et le revenu gagné dans le régime n’est généralement pas imposé tant qu’il y reste. Vous payez de l’impôt quand vous retirez l’argent, habituellement à la retraite, lorsque votre revenu est plus bas.
Votre maximum déductible
Les nouveaux droits de chaque année correspondent à 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à un plafond en dollars (32 490 $ pour 2025, 33 810 $ pour 2026 et 35 390 $ pour 2027), moins le facteur d’équivalence d’un régime de retraite de l’employeur. Les droits inutilisés sont reportés. Votre avis de cotisation indique le montant exact. Source : plafonds de l’ARC.
Dépasser le plafond
Si vous avez 18 ans ou plus, vous pouvez dépasser votre plafond d’au plus 2 000 $ sans pénalité. Au-delà, l’excédent est imposé à 1 % par mois. Source : ARC.
Retirer de l’argent
Un retrait est ajouté à votre revenu de l’année, et l’institution financière retient de l’impôt à la source : 10 % sur 5 000 $ ou moins, 20 % sur plus de 5 000 $ jusqu’à 15 000 $, et 30 % au-delà de 15 000 $. Au Québec, les taux fédéraux sont de 5 %, 10 % et 15 %, plus l’impôt du Québec. L’impôt que vous devez finalement dépend de votre revenu total. Source : taux de retenue de l’ARC.
L’utiliser pour acheter une maison
Le Régime d’accession à la propriété permet aux premiers acheteurs d’emprunter jusqu’à 60 000 $ à leurs REER et de rembourser cette somme sur 15 ans. Consultez le guide des programmes pour premiers acheteurs.
Estimez l’économie d’impôt
Le calculateur REER calcule votre plafond et l’impôt sur le revenu qu’une cotisation pourrait vous faire économiser dans votre province cette année.
Source officielle
ARC · Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Ce guide explique des règles générales. Confirmez vos chiffres auprès de votre prêteur, de votre avocat ou notaire, ou de la source officielle avant d’agir.